本基金收益分配采取现金分红方式；每年进行一次收益分配，收益分配基
准日为上一年度12月15日；
基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时
间不得超过15个工作日；
收益分配基准日基金份额净值超出基金份额面值的部分将全部予以分配。
| 公司类型 | 分红前 | 分红后 | 效果 |
|---|---|---|---|
| 当年收入中现金比例 较大的公司 |
用当年现金收入申购或买入银华日利 | 资金转变为一笔货币型基金及一笔现金分红 | 现金分红可以免收企业所得税 |
| 当年收入现金占比小、 资产中现金占比大的公司 |
根据基金分红比例以及目标亏损额计算银华日利的购买量 | 在利润表的收入中贷记已实现投资收益（分红金额），借记投资收益（本金扣减额），结束后赎回剩余基金份额 | 已实现收益为现金分红，无需纳税，而浮动亏损则降低了当年应税收入，从而实现避税。 |
| 当年收入和资产中 现金占比均很小的公司 |
需要向其他机构融入一笔过桥贷款，并申购或买入银华日利 | 资金转变为一笔货币型基金及一笔现金分红 | 通过现金分红实现避税，但需衡量避税金额与过桥贷款融资成本之间的差异 |